应收管理的日常，归根到底是一张表：每个客户欠多少、欠了多久。总额只告诉你盘子多大，账龄才告诉你哪里着火、先救哪家。这篇讲账龄表怎么分档、30/60/90 天每一档是什么病、该配什么动作，以及月末怎么自检。
一、账龄分档：每一档是一种病
账龄表做的事，是把每个客户的欠款按「距收款到期日多久」拆进时间段。分档不是财务游戏，每一档对应完全不同的处境：
| 账龄档 | 含义 | 风险定性 |
|---|---|---|
| 30 天内 | 正常账期内，未到期 | 无风险，盯到期日，提前提醒 |
| 31–60 天 | 刚逾期不久 | 小问题：忘了、对不上数、偶尔手紧 |
| 61–90 天 | 逾期两三个月 | 要警惕：可能资金紧张，或习惯性拖延 |
| 90 天以上 | 长期挂账 | 高危：坏账候选，按制度停单并专人跟进 |
最容易犯的错是按开单日算账龄。账期 30 天的单子，第 25 天时账龄是 0，到期未付才开始计龄；按开单日算，会把没到期的单误判成逾期，也会把真正的逾期算轻——方向搞反，催收动作全乱。
一张能用的账龄表，字段就六样：客户、单号（或批次）、开单日、到期日、未收金额、经手人。前五样决定它进哪一档，第六样决定催的时候找谁。缺了经手人的账龄表，老板看着干着急——知道谁欠钱，不知道去找谁谈。
二、每档一个动作：催收地图
账龄分档的意义在于「每档对应固定动作」，不用每次临场想招。把这张表贴在管事的墙上：
| 账龄 | 动作 | 口径 | 谁来做 |
|---|---|---|---|
| 到期前 3 天 | 发对账单，附一句到期提醒 | 服务口吻：「对一下数，别逾期」 | 业务员 |
| 逾期 3 天内 | 电话或微信，确认金额和付款安排 | 工作口吻：「是忙忘了，还是单子有出入」 | 业务员 |
| 逾期 7–30 天 | 拿到具体还款日，必要时上门 | 商务口吻：「定个日子，后面货好安排」 | 业务员+主管 |
| 逾期 30–60 天 | 书面还款计划，暂停新增欠款 | 制度口吻：「按计划走，货继续供」 | 老板 |
| 逾期 60 天以上 | 停单、发函、专人跟进，评估坏账 | 最后通牒：「公司规定，超期停货」 | 老板+外部支援 |
没地图的催收全靠情绪：要么忘了催，要么一上来就说重话。有了升级阶梯，双方都体面——客户知道下一步是什么，你知道什么时候该升级。
这张表还要配一个例外规则：对核心客户和长期优质客户，时间轴可以整体后延一档——他有临时资金周转，你给的是缓冲不是纵容。例外写清楚（哪类客户、后延几天、谁批准），别让「关系好」变成口头豁免。
三、账龄结构比总额更重要
同样是 20 万应收，全是当月新发生的，和一半是去年挂下来的，风险完全不是一回事。盯总额只能看盘子，盯结构才能看命门：
- 逾期率：逾期金额 ÷ 应收总额。反映整体回款质量，连续两月上升就要查新增单的账期管理。
- 90+ 占比：90 天以上 ÷ 应收总额。这是核心指标，超过一成亮红灯，超过两成说明风控形同虚设。
- 平均账期（DSO）：应收 ÷ 日均销售额。衡量「卖出去的钱平均多少天回来」，和自己的账期政策对比，差得越长，水分越多。
- 前十大客户占比：应收集中在头部客户身上时，任何一家的风吹草动都是你的大事。占比过半的，催收资源要跟着倾斜，停单决策要更谨慎。
总额是成绩单，结构是体检报告。月末先看结构，再看总数——总数告诉你赚了多少，结构告诉你这些钱还拿不拿得回来。
四、月末账龄自检：五步
每月结账后，花半小时把账龄表过一遍，五步：
- 核对在途：客户已付款未到账的标出来，附水单日期，别把在途当逾期催，寒了客户的心。
- 90+ 逐笔定性：每一笔长期挂账写三选一——还能救、走流程施压、准备核销。不许「再等等」。
- 30–60 全部约期：拿到每笔的具体还款日，记进系统，到期自动提醒。
- 查新单：这个月新开的单，有没有给高危客户又放了额度、又送长账期。
- 记一笔：本月新增逾期是哪几笔、什么原因，月底复盘时这就是素材。
五步的本质是「不让任何一笔欠款无声无息地变老」。坏账不是某一天突然出现的，是每个月都没人看它，慢慢从 30 天看到 90 天的。
自检发现的问题，当月就要落到动作上：谁的客户新进了逾期名单，谁的客户该停单，哪笔该约上门——全部写进下月的跟进计划。账龄自检不是为了「看过」，是为了「办完」。
五、落到工具上
账龄表不该是财务月底手工拼的 Excel——拼完已经半个月过去了，最佳催收窗口也过了。奇秘书财务模块的账龄分析按 30/60/90/90+ 天自动分段，直接从业务单据计算；销售模块里每笔应收带到期日，谁该催、催到哪一档，打开就有。更完整的应收打法，读应收账款管理实务。
常见问题
账龄从开单日算还是到期日算？
从收款到期日算。账期 30 天的单，第 25 天时账龄是 0，到期未付才开始计龄；从开单日算会系统性低估逾期，把「还没到期」误判成「逾期 10 天」，也会把真正的逾期算轻。期初挂账的老单，按原约定的到期日续算。
90 天以上的欠款还有必要催吗？
有必要，但方法要换。90 天以上不是「加大电话频率」，而是三件事同时做：摸清他到底什么状况（暂时困难还是准备赖）；书面还款计划加担保；按制度停单、评估坏账可能。同时别把精力全押在这笔上——催收资源按账龄分配，90+ 的存量要管，新增逾期更要管，不然就是拆东墙补西墙。
账龄表多久看一次？
老板看汇总，一周一次，看结构（各档占比和异动）；业务员看自己名下的客户，每天开单前顺手看；财务做明细核对，每月结账一次。月底再做一次完整自检。频率比精度重要——一张每周都看的糙表，胜过一张季度才翻一次的细表。
已付款但还没到账的钱算哪档？
单独列「在途」，不算逾期。客户已付款、水单日期在账期内，只是资金在途，这种要和对账单一起管理：水单号、付款日、到账日三样对上。但要注意两点：在途超过正常到账时间（比如跨行延迟）要主动追；同一客户反复「在途」，就是在变相拖延，要按逾期对待。
